Die Bank

Was ist eine Bank aus rechtlicher Sicht?

Gibt es eine Legaldefinition des Begriffs “Bank“? Hier kann § 1 Abs 1 Bankwesengesetz (kurz BWG) helfen:

Es wird in § 1 Abs 1 BWG definiert, was Bankgeschäfte sind: Diese dürfen von Kreditinstituten durchgeführt werden.

Bankgeschäfte sind demnach folgende Tätigkeiten, vorausgesetzt sie werden gewerblich durchgeführt:

1.	Die Entgegennahme fremder Gelder zur Verwaltung oder als Einlage (Einlagengeschäft);
2.	die Durchführung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs und des Abrechnungsverkehrs in laufender Rechnung für andere (Girogeschäft);
3.	der Abschluß von Geldkreditverträgen und die Gewährung von Gelddarlehen (Kreditgeschäft);
4.	der Kauf von Schecks und Wechseln, insbesondere die Diskontierung von Wechseln (Diskontgeschäft);
5.	die Verwahrung und Verwaltung von Wertpapieren für andere (Depotgeschäft);
6.	die Ausgabe und Verwaltung von Zahlungsmitteln wie Kreditkarten, Bankschecks und Reiseschecks, wobei die Laufzeit der Kreditierung bei Kreditkarten nicht beschränkt ist;;
7.	der Handel auf eigene oder fremde Rechnung mit
	a) ausländischen Zahlungsmitteln (Devisen- und Valutengeschäft);
	b) Geldmarktinstrumenten;
	c) Finanzterminkontrakten (Futures) einschließlich gleichwertigen Instrumenten mit Barzahlung und Kauf- und Verkaufsoptionen auf die in lit. a und d bis f genannten Instrumente einschließlich gleichwertigen Instrumenten mit Barzahlung (Termin- und Optionsgeschäft);
	d) Zinsterminkontrakten, Zinsausgleichsvereinbarungen (Forward Rate Agreements, FRA), Zins- und Devisenswaps sowie Swaps auf Substanzwerte oder auf Aktienindices („equity swaps“);
	e) Wertpapieren (Effektengeschäft);
	f) von lit. b bis e abgeleiteten Instrumenten, sofern der Handel nicht für das Privatvermögen erfolgt;
7a.	der Handel auf eigene oder fremde Rechnung mit Finanzinstrumenten gemäß § 1 Z 7 lit. e bis g, j und k Wertpapieraufsichtsgesetz 2018 – WAG 2018, BGBl. I Nr. 107/2017, ausgenommen der Handel durch Personen gemäß § 2 Abs. 1 Z 6, 12 und 13 WAG 2018 sowie der Handel, sofern dieser für das Privatvermögen erfolgt,
8.	die Übernahme von Bürgschaften, Garantien und sonstigen Haftungen für andere, sofern die übernommene Verpflichtung auf Geldleistungen lautet (Garantiegeschäft);
9.	die Ausgabe von Pfandbriefen, Kommunalschuldverschreibungen und fundierten Bankschuldverschreibungen und die Veranlagung des Erlöses nach den hiefür geltenden besonderen Rechtsvorschriften (Wertpapieremissionsgeschäft);
10.	die Ausgabe anderer festverzinslicher Wertpapiere zur Veranlagung des Erlöses in anderen Bankgeschäften (sonstiges Wertpapieremissionsgeschäft);
11.	die Teilnahme an der Emission Dritter eines oder mehrerer der in Z 7 lit. b bis f genannten Instrumente und die diesbezüglichen Dienstleistungen (Loroemissionsgeschäft);
12.	die Entgegennahme von Bauspareinlagen und die Vergabe von Bauspardarlehen nach dem Bausparkassengesetz (Bauspargeschäft);
13.	die Verwaltung von Investmentfonds nach dem Investmentfondsgesetz 2011 – InvFG 2011, BGBl. I Nr. 77/2011 (Investmentgeschäft);
13a.	die Verwaltung von Immobilienfonds nach dem Immobilien-Investmentfondsgesetz – ImmoInvFG, BGBl. I Nr. 80/2003 (Immobilienfondsgeschäft);
	(Anm.: Z 14 aufgehoben durch BGBl. I Nr. 135/2013)
15.	das Finanzierungsgeschäft durch Erwerb von Anteilsrechten und deren Weiterveräußerung (Kapitalfinanzierungsgeschäft);
16.	der Ankauf von Forderungen aus Warenlieferungen oder Dienstleistungen, die Übernahme des Risikos der Einbringlichkeit solcher Forderungen – ausgenommen die Kreditversicherung – und im Zusammenhang damit der Einzug solcher Forderungen (Factoringgeschäft);
17.	der Betrieb von Geldmaklergeschäften im Interbankenmarkt;
18.	die Vermittlung von Geschäften nach
	a) Z 1, ausgenommen durch Unternehmen der Vertragsversicherung;
	b) Z 3 ausgenommen die im Rahmen der Gewerbe der Immobilienmakler und der Vermittlung von Personalkrediten, Hypothekarkrediten und Vermögensberatung vorgenommene Vermittlung von Hypothekar- und Personalkrediten;
	c) Z 7 lit. a, soweit diese das Devisengeschäft betrifft;
	d) Z 8.
	(Anm.: Z 19 aufgehoben durch BGBl. I Nr. 60/2007)
	(Anm.: Z 20 aufgehoben durch BGBl. I Nr. 107/2010)
21.	die Hereinnahme und Veranlagung von Abfertigungsbeiträgen und Selbständigenvorsorgebeiträgen (Betriebliches Vorsorgekassengeschäft);
22.	der schaltermäßige Ankauf von ausländischen Zahlungsmitteln (zB Geldsorten, Schecks, Reisekreditbriefen und Anweisungen) und der schaltermäßige Verkauf von ausländischen Geldsorten sowie von Reiseschecks (Wechselstubengeschäft);
	(Anm.: Z 23 aufgehoben durch BGBl. I Nr. 66/2009)

Vereinfacht gesagt ist eine Bank ein Unternehmen, das gewerblich die oben aufgezählten Bankgeschäfte betreibt.